Оптимизация учета

Если у меня бизнес по перепродаже товаров и услуг, как быть?

Как правило, все туристические агенты применяют в своём бизнесе упрощенную систему налогообложения УСН 15%, зачастую у таких компаний отсутствуют подтверждающие затраты документы, в этой связи турагенты платят налог 15% со всего оборота. В этом случае оптимизация налогов возможна, сделав агентскую схему, при которой турагент заключает агентский договор с туроператором и по нему получает агентское вознаграждение.

То есть простыми словами, при классическом использовании 15% получаем ситуацию, агент продаёт покупателю путевку за 100.000 рублей, а туроператору перечисляет 50.000 рублей, в случае отсутствия от туроператора подтверждающие документы на затраты, турагент платит налоги со всего оборота, то есть 15% от 100.000 рублей, а это 15.000 рублей. Внедрив агентское вознаграждение, турагент применяя УСН 6% будет уплачивать налоги только лишь с суммы с агентского вознаграждения, теперь налог составит 6% от 50.000 рублей = 3.000 рублей. Данный агентский способ экономии налогов можно применить в любом бизнесе, связанным в сфере купли-продажи товаров или услуг, где предприниматель зарабатывает с наценки, и зачастую отсутствуют подтверждающие документы на затраты.

Примечание: при этом мы знаем, что ограничение по упрощенной системе налогообложения ограничивается в 150 миллионов рублей, но при применении агентского способа экономии налогов, оборот по компании может быть хоть 1 миллиард рублей, при этом вы остаётесь на УСН 6%, платя налог только лишь с суммы агентского вознаграждения, которая не должна превышать 150 миллионов в год.

Когда оптовая торговля не приговор?

Клиенты, занимаются оптовой купле-продажей. У них проблема в том, что закупка происходит за наличные средства и из-за рубежа, а для хранения цветов необходимы большие площади, но ни УСН 15% ни общая система налогообложения не помогает снизить налоги.

Мы им предложили опт реорганизовать как розницу. У них был холодильник, и мы открыли ЕНВД на него, чтобы платить налоги только с площади холодильника, а не со всей площади в 500 кв. м. Узким местом тут является то, что нужно доказать, что именно эта зона выделена под розничную торговлю. Для этого нужно обмерить холодильник и внести его в технический паспорт, указав, что именно это и есть торговое место. Товар же хранится на всей территории, но продажа происходит только с торговой зоны (холодильник). При этом при обороте в 5.000.000 рублей, вы платите налогов на сумму в 15.000 рублей в квартал.

Когда мне нужно переходить на патент?

В патенте существует 63 вида экономической деятельности, которые указаны в статье 346.43 НК РФ.

Особенно интересен будет патент для компаний, у которых высоко маржинальный продукт, а также отсутствуют подтверждающие затраты документы и есть большой штат персонала с высокой заработной платой - это все виды IT-услуг, инфобизнеса, некоторых видов производства и строительства, и конечно перевозки.

Суть патента сводится к тому, что его могут применять только предприниматели со штатом не более 15 человек, а также патент можно совмещать с другими системами налогообложения, среди которых УСН, ОСНО и ЕНВД. При этом доход предпринимателя по патенту, не должен превышать 60 миллионов рублей в год.

Возможно ли оптимизировать расходы на заработные платы законно?

Зарплатные налоги можно экономить, изменяя форму собственности предприятия, создавая производственный кооператив. Суть этого метода такова, что люди объединяются чтобы продавать товары, работы, услуги и получать за это деньги не просто через заработную плату, а через распределение прибыли между собой. Это может быть деятельность строительства, посредническая, транспортная, информационные услуги и прочее.

Законодательство не ограничивает в рамках по видам деятельности производственные кооперативы. Как это работает на примере: с одного сотрудника со средней зарплатой в 30.000 рублей, можно экономить в месяц на страховых взносах до 6.000 рублей, что составляет в год 72.000 рублей.